Bank of America informa renda líquida de US$ 2,3 bilhões no segundo trimestre de 2014, ou US$ 0,19 por ação diluída, sobre receita de US$ 22,0 bilhões(A)

Os resultados incluem despesas de contencioso de US$ 4,0 bilhões (antes dos impostos) ou aproximadamente US$ 0,22 por ação (depois dos impostos)

A empresa chega a um acordo com AIG para resolver reclamações de títulos lastreados em hipotecas residenciais por US$ 650 milhões

As métricas de negócios refletem o progresso na estratégia focada no cliente

  • O total dos saldos de depósito no final do período aumentou US$ 54 bilhões, ou 5%, do segundo trimestre de 2013 para um recorde de US$ 1,13 trilhões
  • Financiamentos de US$ 13,7 bilhões em empréstimos de habitação residencial e empréstimos garantidos por imóvel no segundo trimestre de 2014 ajudaram mais de 43.000 proprietários a adquirir uma casa ou refinanciar uma hipoteca
  • Mais de 1,1 milhões de novos cartões de crédito emitidos no segundo trimestre de 2014, com 65% indo para clientes existentes
  • O setor de Global Wealth and Investment Management (Gestão Global de Investimentos e Patrimônios) relata receita recorde de US$ 4,6 bilhões e saldo total de clientes recorde de US$ 2,47 trilhões
  • O saldo médio de empréstimos bancários global aumentou 6% do segundo trimestre de 2013 para US$ 271 bilhões
  • Bank of America Merrill Lynch (BAML) manteve uma posição de liderança em investimentos bancários com taxas de investimento bancário de US$ 1,6 bilhões e taxas de subscrição de títulos recorde no segundo trimestre de 2014, excluindo ofertas autoconduzidas.
  • Vendas FICC e Receita de Vendas, excluindo DVA líquido, até 5% do segundo trimestre de 2013(B)
  • Despesas não decorrentes de juros, excluindo o contencioso, baixaram 6% do segundo trimestre de 2013 para US$ 14,6 bilhões(C)
  • A qualidade de crédito continuou a melhorar com redução do prejuízo em 49% no segundo trimestre de 2013 para US$ 1,1 bilhão; a taxa de prejuízo de 0,48% é a mais baixa em uma década

O capital e as medidas de liquidez permanecem fortes

  • O coeficiente de nível 1 de patrimônio comum estimado sob o Acordo de Basileia 3 (abordagem padronizada, totalmente escalonada) aumentou para 9,5% no segundo trimestre de 2014; as abordagens avançadas subiram para 9,9% no segundo trimestre de 2014(D)
  • Coeficientes de alavancagem complementares estimados acima dos mínimos necessários para 2018(E)
  • A dívida de longo prazo baixou US$ 5 bilhões desde o mesmo trimestre do ano passado
  • Fontes de liquidez global em excesso recorde de US$ 431 bilhões, um aumento de US$ 89 bilhões desde o segundo trimestre de 2013; tempo necessário para financiamento em 38 meses
  • O valor contábil tangível por ação aumentou 7% do segundo trimestre de 2013 para US$ 14,24 por ação(F)

CHARLOTTE, Carolina do Norte – EUA--()--O Bank of America Corporation informou hoje resultado líquido de US$ 2,3 bilhões, ou US$ 0,19 por ação diluída no segundo trimestre de 2014, em comparação com um resultado líquido de US$ 4,0 bilhões, ou US$ 0,32 por ação diluída no ano anterior. A receita, líquida de despesas com juros, em base FTE(A) caiu 4% do segundo trimestre de 2013 para US$ 22 bilhões.

"A economia continua a se fortalecer, e os nossos clientes estão fazendo mais negócios com a gente", disse o diretor executivo Brian Moynihan. "Entre outros indicadores positivos, os consumidores estão gastando mais, os ativos de corretagem estão acima de dois dígitos e nossos clientes corporativos estão cada vez mais se voltando para nos ajudar na expansão dos negócios de finanças e atividades de fusão. Nós estamos bem posicionados para seguir progredindo."

"Durante o trimestre, os nossos índices de capital de Basileia 3 melhoraram e perdas de crédito mantiveram-se próximas aos mínimos históricos", disse o diretor financeiro Bruce Thompson. "Além disso, fizemos um bom trabalho gerenciando despesas. Apesar de custas judiciais maiores do que o mesmo trimestre do ano passado, a despesa não decorrente de juro total, excluindo litígio, caiu 6% a partir do segundo trimestre de 2013."(C)

Destaques financeiros selecionados

  Três meses encerrados em
(Em milhões de dólares, exceto por dados de ação) 30 de junho de
2014
  31 de março de
2014
  30 de junho de
2013
Renda líquida de juros, base FTE1 $ 10.226   $ 10.286   $ 10.771
Receita não decorrente de juros 11.734 12.481 12.178
Receita total, líquida de despesas de juros, base equivalente totalmente tributável1 21.960 22.767 22.949
Provisão para perdas de crédito 411 1.009 1.211
Despesa não decorrente de juros2 18.541 22.238 16.018
Receita líquida (perda) $ 2.291 $ (276 ) $ 4.012
Ganhos diluídos (perda) por ação ordinária $ 0,19     $ (0,05 )   $ 0,32

1 Base equivalente totalmente tributável (FTE) é uma medida financeira não GAAP. Saiba mais sobre reconciliação com as medidas financeiras GAAP nas páginas 22 a 24 deste comunicado. A renda líquida de juros em base GAAP foi de US$ 10,0 bilhões, US$ 10,1 bilhões e US$ 10,5 bilhões nos três meses encerrados em 30 de junho de 2014, 31 de março de 2014 e 30 de junho de 2013, respectivamente. Receita total líquida de despesas de juros, em base GAAP foi de US$ 21,7 bilhões, US$ 22,6 bilhões e US$ 22,7 bilhões nos três meses encerrados em 30 de junho de 2014, 31 de março de 2014 e 30 de junho de 2013, respectivamente.

2 As despesas não decorrentes de juros incluem despesas de contencioso de US$ 4,0 bilhões, US$ 6,0 bilhões e US$ 0,5 bilhão nos três meses encerrados a 30 de junho de 2014, 31 de março de 2014 e 30 de junho de 2013.

 

A renda líquida de juros em base FTE caiu 5% em comparação do mesmo trimestre do ano anterior, para US$ 10,2 bilhões (A). O declínio foi conduzido por rendimentos inferiores em títulos da dívida, devido a uma mudança aproximada de US$ 528 milhões na despesa de amortização relacionada com o mercado premium. Excluindo-se esses ajustes relacionados com o mercado, a margem financeira ficou relativamente estável em US$ 10,4 bilhões para ambos os períodos, e a margem líquida de juros foi de 2,26% no segundo trimestre de 2014, comparado a 2,28% no segundo trimestre de 2013(A).

A renda excluídos os juros caiu 4% em relação ao trimestre do ano anterior, impulsionado principalmente pelo declínio ano-sobre-ano nos ganhos bancários de hipoteca e renda de investimentos de capital. A provisão para perdas de crédito diminuiu 66% do segundo trimestre de 2013 para US$ 411 milhões, impulsionada pela melhora de qualidade do crédito. As baixas líquidas diminuíram 49% do segundo trimestre de 2013 para US$ 1,1 bilhão, com o coeficiente de baixas líquidas caindo para 0,48% no segundo trimestre de 2014 em comparação com 0,94% no mesmo trimestre do ano anterior. Durante o segundo trimestre de 2014, a liberação da reserva foi de US$ 662 milhões, em comparação com uma liberação de reserva de US$ 900 milhões no segundo trimestre de 2013.

A despesa não decorrente de juros foi de US$ 18,5 bilhões, em comparação com US$ 16,0 bilhões no mesmo trimestre do ano anterior, impulsionada pela maior despesa com litígios relacionados a hipotecas, parcialmente compensada pelas despesas com pessoal reduzidas. Praticamente todas as despesas de litígio incorridas no segundo trimestre de 2014 relacionadas com assuntos relacionados com hipotecas legadas divulgados anteriormente. Excluindo despesas com litígios, as despesas não decorrentes de juros caíram 6% em relação ao trimestre do ano anterior, para US$ 14,6 bilhões, refletindo progresso contínuo da empresa para realizar economias de custo em seu legado de Ativos e Serviços de negócios, bem como do Projeto Novo BAC(C).

A taxa efetiva de imposto de 18,0% para o segundo trimestre de 2014 foi impulsionado pelo impacto dos benefícios de preferência fiscal recorrentes no nível mais baixo de renda bruta. A taxa efetiva de imposto de 27,0% para o segundo trimestre de 2013 foi impulsionada principalmente pelo benefícios de preferência fiscal recorrentes e pelo aumento nos benefícios dos impostos das reestruturações de 2012 foram dos EUA.

Em 30 de junho de 2014, a empresa tinha 233.201 funcionários em tempo integral, uma redução de 9 por cento do trimestre do ano anterior e 2 por cento abaixo do primeiro trimestre de 2014.

Acordo AIG

Em 15 de julho 2014, o Bank of America executou um acordo definitivo com a AIG para resolver todos os litígios de títulos pendentes lastreados em hipotecas residenciais (RMBS) de entre as partes. Sob os termos do acordo, a AIG vai apresentar avisos de extinção de demanda em seus processos de valores mobiliários contra o Bank of America e suas afiliadas pendentes nos tribunais federais da Califórnia e de Nova York. Além disso, a AIG concordou em retirar sua objeção ao acordo do Bank of New York Mellon para a liquidação de títulos de marca própria (Procedimento artigo 77).

O montante de liquidação da AIG de US$ 650 milhões foi coberto por reservas de litígio com base em 30 de junho de 2014. O Bank of America já solucionou cerca de 95% do saldo devedor principal de todos os RMBS dos quais o litígio dos títulos RMBS foi apresentado ou ameaçava a todas as entidades relacionadas com o Bank of América.

Além disso, as partes concordaram em liquidar três recursos impetrados pelo Bank of America para recuperar receitas de seguros de hipoteca devidos pelas subsidiárias de seguros de hipotecas da AIG, United Guaranty, nos empréstimos legados do Bank of America.

Resultados por segmento de negócios

A empresa informa resultados através de cinco segmentos de negócios: Serviços bancários para pessoas físicas e jurídicas (Consumer and Business Banking CBB), Serviços imobiliários ao consumidor (Consumer Real Estate Services, CRES), Global Wealth and Investment Management (GWIM)- Gestão Global de Investimentos e Patrimônios), Serviços bancários globais (Global Banking) e Mercados globais (Global Markets) com as operações restantes registradas em Todos os demais (All Other).

Serviços bancários para pessoas físicas e jurídicas (Consumer and Business Banking CBB)

  Três meses encerrados em
(em milhões de dólares) 30 de junho de
2014
  31 de março de
2014
  30 de junho de
2013
Receita total líquida de despesas de juros, base FTE $ 7.373   $ 7.438   $ 7.434
Provisão para perdas de crédito 534 812 967
Despesa não decorrente de juros 4.000 3.963 4.184
Receita líquida $ 1.788 $ 1.666 $ 1.391
Retorno sobre a média de capital alocado1 24,3 % 22,9 % 18,6 %
Média de empréstimos $ 160.240 $ 162.061 $ 163.593
Média de depósitos 543.566 534.557 522.244
No final do período
Ativos de corretagem $ 105.926     $ 100.206     $ 84.182  

1 Retorno sobre média de capital alocado é uma medida financeira não GAAP. A empresa acredita que o uso destas medidas financeiras não GAAP oferece clareza adicional para avaliação dos resultados dos segmentos. Outras empresas podem definir ou calcular esses indicadores de outra maneira. Saiba mais sobre reconciliação com as medidas financeiras GAAP nas páginas 22 a 24 deste comunicado.

 

Destaques dos negócios

  • A média de saldos de depósitos aumentou US$ 21,3 bilhões, ou 4% em relação ao mesmo trimestre do ano anterior para US$ 543,6 bilhões. O aumento foi impulsionado principalmente pelo crescimento dos produtos líquidos no ambiente de baixa taxa atual.
  • Os ativos de corretagem de clientes aumentaram US$ 21,7 bilhões, ou 26%, em relação ao trimestre do ano anterior para US$ 105,9 bilhões, impulsionado pelo aumento de avaliação do mercado e fluxos de conta.
  • A emissão de cartão de crédito manteve-se forte com a empresa emissora de 1,1 milhão de novos cartões de crédito no segundo trimestre de 2014, um aumento de 18% em relação ao trimestre do ano anterior. Aproximadamente 65% destes cartões foram para clientes existentes.
  • O número de clientes bancários móveis aumentou 17% do mesmo trimestre do ano anterior para 15,5 milhões, e mais de 10% das transações de depósitos agora estão sendo feitas através de dispositivos móveis.
  • Retorno sobre a média de capital alocado foi de 24,3% no segundo trimestre de 2014, em comparação com 18,6% no segundo trimestre de 2013.

Panorama financeiro

Serviços bancários para pessoas físicas e jurídicas (Consumer and Business Banking CBB) registrou lucro líquido de US$ 1,8 bilhão, aumento de US$ 397 milhões, ou 29%, em relação ao trimestre do ano anterior, refletindo a menor provisão para perdas de crédito e progresso contínuo sobre a estratégia da companhia de aprofundar as relações e reduzir custos através da otimização da rede de distribuição. A receita foi relativamente estável em comparação com o mesmo trimestre do ano com maior benefício por cobrança de serviços sendo compensado pela menor receita líquida de juros e benefícios do cartão ligeiramente inferiores.

As provisões para perdas de crédito reduziram em US$ 433 milhões em relação ao mesmo trimestre do ano anterior, chegando a US$ 534 milhões, conduzidas por melhor qualidade de crédito. A despesa não decorrente de juros foi reduzida 4%, ou US$ 184 milhões, em comparação com o mesmo trimestre do ano anterior para US$ 4,0 bilhões, principalmente em razão de menor despesa operacional e pessoal. A otimização de rede continuou com a redução de mais 72 centros bancários por meio de vendas e fechamentos durante o segundo trimestre de 2014.

Consumer Real Estate Services (CRES)

  Três meses encerrados em
(em milhões de dólares) 30 de junho de
2014
  31 de março de
2014
  30 de junho de
2013
Receita total líquida de despesas de juros, base FTE $ 1.390   $ 1.192   $ 2.115
Provisão para perdas de crédito (20 ) 25 291
Despesa não decorrente de juros1 5.902 8.129 3.383
Perda líquida $ (2.802 ) $ (5.027 ) $ (930 )
Média de empréstimos e arrendamentos 88.257 88.914 90.114
No final do período
Empréstimos e arrendamentos $ 88.156     $ 88.355     $ 89.257  

1 As despesas não decorrentes de juros incluem despesas de contencioso de US$ 3,8 bilhões, US$ 5,8 bilhões e US$ 219 milhões nos três meses encerrados em 30 de junho de 2014, 31 de março de 2014 e 30 de junho de 2013.

 

Destaques dos negócios

  • O Bank of America financiou US$ 13,7 bilhões em empréstimos para habitação residencial e empréstimos garantidos por hipotecas residenciais durante o segundo trimestre de 2014, ajudando cerca de 43 mil proprietários de casas a refinanciar uma hipoteca existente ou comprar uma casa. Isto incluiu aproximadamente 5.500 hipotecas de compradores pela primeira vez de imóveis e mais de 13.800 hipotecas para tomadores de empréstimo de média ou baixa renda.
  • O número de empréstimos hipotecários iniciais com atraso de mais de sessenta dias administrados pela Legacy Assets and Servicing caiu 5% durante o segundo trimestre de 2014 para 263.000 mil empréstimos em comparação com os 277 mil empréstimos ao final do primeiro trimestre de 2014, e baixou 47% de 492 mil empréstimos no fim do segundo trimestre de 2013.
  • As despesas não decorrentes de juros em LAS, excluindo litígio, caíram para US$ 1,4 bilhão no segundo trimestre de 2014 de US$ 1,6 bilhão no primeiro trimestre de 2014 e US$ 2,3 bilhões no mesmo trimestre do ano, porque a empresa continuou a se concentrar na redução do número de empréstimos de hipotecas inadimplentes em seu portfólio(G).

Panorama financeiro

Serviços Imobiliários ao Consumidor (Consumer Real Estate Services) informou perda líquida de US$ 2,8 bilhões no segundo trimestre de 2014, em comparação com uma perda líquida de US$ 930 milhões no mesmo período de 2013, refletindo um aumento de US$ 3,6 bilhões em despesas com litígios. As receitas caíram US$ 725 milhões a partir do segundo trimestre de 2013 para US$ 1,4 bilhão, impulsionadas principalmente pela menor receita de produção do núcleo devido ao menor número de origens de empréstimos, bem como a manutenção de renda por serviços mais baixa, principalmente devido a uma carteira de manutenção menor.

As origens de hipotecas iniciais do CRES caíram 59% no segundo trimestre de 2014 em comparação com o mesmo período de 2013, refletindo uma queda correspondente na demanda global de refinanciamento de hipotecas. A receita de produção central diminuiu US$ 542 milhões em relação ao trimestre do ano passado para US$ 318 milhões devido principalmente ao menor volume e uma redução nas receitas de vendas de empréstimos que havia retornado ao estado de execução.

As provisões para perdas de crédito diminuíram US$ 311 milhões em comparação com o mesmo trimestre do ano anterior, para US$ 20 milhões, devido à melhoria no portfólio de empréstimos para habitação.

A despesa não decorrente de juros aumentou para US$ 2,5 bilhões do mesmo trimestre do ano anterior para US$ 5,9 bilhões, devido a um aumento de US$ 3,6 bilhões em despesas de contencioso, parcialmente compensada pela baixa no número de funcionários da LAS e outras despesas de serviços relacionadas com a inadimplência e despesas de empréstimos imobiliários uma vez que a demanda por refinanciamento foi reduzida.

Global Wealth and Investment Management - GWIM (Gestão Global de Investimentos e Patrimônios)

  Três meses encerrados em
(em milhões de dólares) 30 de junho de
2014
  31 de março de
2014
  30 de junho de
2013
Receita total líquida de despesas de juros, base FTE $ 4.589   $ 4.547   $ 4.499
Provisão para perdas de crédito (8 ) 23 (15 )
Despesa não decorrente de juros 3.447 3.359 3.270
Receita líquida $ 724 $ 729 $ 759
Retorno sobre a média de capital alocado1 24,3 % 24,7 % 30,6 %
Média de empréstimos e arrendamentos $ 118.512 $ 115.945 $ 109.589
Média de depósitos 240.042 242.792 235.344
No final do período (em bilhões de dólares)
Ativos administrados $ 878,7 $ 841,8 $ 743,6
Total de saldos de clientes2 2.468,2     2.395,8     2.215,1  

1 Retorno sobre média de capital alocado é uma medida financeira não GAAP. A empresa acredita que o uso destas medidas financeiras não GAAP oferece clareza adicional para avaliação dos resultados dos segmentos. Outras empresas podem definir ou calcular esses indicadores de outra maneira. Saiba mais sobre reconciliação com as medidas financeiras GAAP nas páginas 22 a 24 deste comunicado.

2 Os saldos totais de clientes são definidos como ativos sob gestão, ativos de corretagem de clientes, ativos em fideicomisso, depósitos e empréstimos de clientes (incluindo recebíveis de margem).

 

Destaques dos negócios

  • Os saldos dos clientes aumentaram 11% do trimestre do ano anterior para um recorde de US$ 2,47 trilhões, impulsionados por maiores níveis de mercado e entradas líquidas. Os ativos a longo prazo do segundo trimestre de 2014 sob fluxos de gestão (AUM) de US$ 11,9 bilhões foram o vigésimo trimestre consecutivo de fluxos positivos.
  • As taxas de gestão de ativos aumentaram para US$ 1,95 bilhão, um aumento de 15% em relação ao mesmo trimestre do ano anterior.
  • A média dos saldos de empréstimos do final do período aumentou 8% com relação ao mesmo trimestre do ano anterior para US$ 118,5 bilhões.
  • A margem bruta antes dos impostos foi de 25,1% no segundo trimestre de 2014, em comparação com 27,6% do mesmo trimestre do ano anterior, marcando o sexto trimestre consecutivo de mais de 25%.

Panorama financeiro

Global Wealth and Investment Management (Gestão Global de Patrimônios e Investimentos) registrou lucro líquido de US$ 724 milhões, em comparação com US$ 759 milhões no segundo trimestre de 2013. A receita aumentou 2% em relação ao mesmo trimestre do ano anterior, para um recorde de US$ 4,6 bilhões, impulsionada por maior renda não decorrente de juros relacionada à valorização aprimorada do mercado e fluxos de AUM de longo prazo.

A qualidade de crédito manteve-se forte no segundo trimestre, com a provisão para perdas de crédito relativamente estável ​​em comparação com o mesmo trimestre do ano. A despesa não decorrente de juros aumentou 5% para US$ 3,4 bilhões, impulsionada em parte por uma compensação maior de incentivos relacionados à receita e outras despesas relacionadas com volume e investimentos adicionais em tecnologia para dar suporte ao negócio.

O retorno sobre média de capital alocado foi de 24,3% no segundo trimestre de 2014, baixando dos 30,6% no mesmo trimestre do ano anterior, uma vez que ganhos relativamente estáveis foram do que equilibrados pelo aumento nas alocações de capital.

Os saldos dos clientes subiram 11% em comparação com o mesmo trimestre do ano anterior para US$ 2,47 trilhões, impulsionados em grande parte por níveis mais elevados do mercado, fluxos de AUM a longo prazo de US$ 49,0 bilhões e crescimento de empréstimos do final de período de US$ 8,5 bilhões. Os ativos administrados cresceram US$ 135,1 bilhões, ou 18%, em comparação com o segundo trimestre de 2013, chegando a US$ 878,7 bilhões, conduzidos por níveis mais altos de mercados e fluxos de AUM de longo prazo. A média dos saldos de depósitos do final do período aumentou US$ 4,7 bilhões do segundo trimestre de 2013 para US$ 240.0 bilhões.

Global Banking

  Três meses encerrados em
(em milhões de dólares) 30 de junho de
2014
  31 de março de
2014
  30 de junho de
2013
Receita total líquida de despesas de juros, base FTE $ 4.179   $ 4.269   $ 4.138
Provisão para perdas de crédito 132 265 163
Despesa não decorrente de juros 1.899 2.028 1.849
Receita líquida $ 1.353 $ 1.236 $ 1.297
Retorno sobre a média de capital alocado1 17,5 % 16,2 % 22,6 %
Média de empréstimos e arrendamentos $ 271.417 $ 271.475 $ 255.674
Média de depósitos 258.937     256.433     226.912  

1 Retorno sobre média de capital alocado é uma medida financeira não GAAP. A empresa acredita que o uso destas medidas financeiras não GAAP oferece clareza adicional para avaliação dos resultados dos segmentos. Outras empresas podem definir ou calcular esses indicadores de outra maneira. Saiba mais sobre reconciliação com as medidas financeiras GAAP nas páginas 22 a 24 deste comunicado.

 

Destaques dos negócios

  • O Bank of America Merrill Lynch (BAML) foi classificado como Número 2 em taxas bancárias de investimento globais líquidos no segundo trimestre de 2014, com taxas de banco de investimento amplas de US$ 1,6 bilhão, excluindo negócios autoconduzidos(H). O Global Banking alcançou taxas recordes de subscrição de ações, excluindo as transações autoconduzidas.
  • BAML foi classificado entre as três principais instituições financeiras globalmente em empréstimos alavancados, dívida conversível, valores mobiliários lastreados em ativos, subscrição de ações ordinárias, e empréstimos sindicalizados durante o segundo trimestre de 2014(H).
  • O BAML foi recentemente agraciado com dois dos prêmios de mais prestígioda revista Euromoney: Melhor Banco de Investimentos Global e Melhor Global Transaction Services House, marcando a primeira vez que a Euromoney concedeu a uma única empresa dois prêmios no mesmo ano.
  • A média de saldos de empréstimos e arrendamentos aumentou US$ 15,7 bilhões, ou 6% em relação ao mesmo trimestre do ano anterior, para US$ 271,4 bilhões com o crescimento principalmente do portfólio de empréstimos comerciais e industriais e dos portfólios de leasing e imobiliários comerciais.
  • A média de depósitos aumentou US$ 32,0 bilhões, ou 14%, em relação ao mesmo trimestre do ano anterior alcançando US$ 258,9 bilhões, devido principalmente ao aumento de liquidez dos clientes e ao crescimento internacional.

Panorama financeiro

O Global Banking informou receita líquida de US$ 1,4 bilhão no segundo trimestre de 2014, comparado a US$ 1,3 bilhão no mesmo período do ano passado devido ao declínio na provisão de perdas de crédito que foram parcialmente compensadas pelas despesas não decorrentes de juros mais altas. A receita de US$ 4,2 bilhões ficou relativamente estável em comparação com o segundo trimestre de 2013.

A receita do Global Corporate Banking aumentou para US$ 1,6 bilhão no segundo trimestre de 2014, um aumento de US$ 29 milhões em comparação ao mesmo trimestre do ano anterior, e a receita com Global Commercial Banking aumentou US$ 59 milhões, para US$ 1,7 bilhão. Foram incluídas nestes resultados a receita com o empréstimos comerciais de US$ 1,8 bilhão, uma redução de US$ 80 milhões em comparação com o mesmo trimestre do ano anterior, e a receita do Global Treasury Services de US$ 1,5 bilhão, um aumento de US$ 50 milhões em comparação ao mesmo período do ano anterior. As taxas de serviços bancários de investimento do Global Banking, excluindo as transações autoadministradas, aumentaram US$ 33 milhões em comparação com o mesmo trimestre do ano anterior.

A provisão para perdas de crédito reduziu US$ 31 milhões em comparação ao mesmo trimestre do ano anterior para US$ 132 milhões. A despesa não decorrente de juros aumentou US$ 50 milhões, ou 3%, em relação ao trimestre do ano anterior, para US$ 1,9 bilhão, principalmente de maiores despesas de litígio.

O retorno sobre média de capital alocado foi de 17,5% no segundo trimestre de 2014, baixando dos 22,6% no mesmo trimestre do ano anterior, uma vez que a melhoria dos ganhos modestos foi mais do que compensada pelo aumento das alocações de capital.

Global Markets1

  Três meses encerrados em
(em milhões de dólares) 30 de junho de
2014
  31 de março de
2014
  30 de junho de
2013
Receita total líquida de despesas de juros, base FTE $ 4.583   $ 5.012   $ 4.194
Provisão para perdas de crédito 19 19 (16 )
Despesa não decorrente de juros 2.862 3.077 2.770
Receita líquida $ 1.101 $ 1.308 $ 962
Retorno sobre a média de capital alocado2 13,0 % 15,6 % 12,9 %
Total da média de ativos $ 617.103     $ 601.439     $ 656.109  

1 Durante 2014, a gestão dos passivos estruturados e DVA associado foram transferidos para Global Markets de todos os demais (All Other) para melhor alinhar o risco de desempenho destes instrumentos. Como tal, o DVA líquido representa o total combinado do DVA líquido sobre derivados e passivos estruturados. Os períodos anteriores foram reclassificados para manter a conformidade com o demonstrativo do período atual. Os ganhos DVA líquidos foram de US$ 69 milhões, US$ 112 milhões e US$ 49 milhões para os três meses encerrados em 30 de junho de 2014, 31 de março de 2014 e 30 de junho de 2013 respectivamente.

2 Retorno sobre média de capital alocado é uma medida financeira não GAAP. A empresa acredita que o uso destas medidas financeiras não GAAP oferece clareza adicional para avaliação dos resultados dos segmentos. Outras empresas podem definir ou calcular esses indicadores de outra maneira. Saiba mais sobre reconciliação com as medidas financeiras GAAP nas páginas 22 a 24 deste comunicado.

 

Destaques dos negócios

  • Vendas e receitas de negociação de renda fixa, moedas e commodities (FICC), excluindo DVA líquido(B), aumento de 5% a partir do segundo trimestre de 2013 para US$ 2,4 bilhões.
  • O retorno sobre o capital alocado média foi de 13,0% no segundo trimestre de 2014, comparado a 12,9% no segundo trimestre de 2013, refletindo o aumento da renda líquida que foi largamente compensada por um aumento de capital alocado em relação ao trimestre do ano anterior.

Panorama financeiro

Global Markets informou renda líquida de US$ 1,1 bilhão no segundo trimestre de 2014, 14% a mais que o mesmo trimestre no ano anterior. A receita aumentou US$ 389 milhões, ou 9%, em relação ao trimestre do ano anterior, para US$ 4,6 bilhões, refletindo ganhos mais elevados de investimento de capital (não incluídas em vendas e negociação) e taxas de banco de investimento aumentou.

A receita total de vendas e negociação foi comparável ao mesmo trimestre do ano em US$ 3,5 bilhões. Excluindo DVA líquido, receita de vendas e negociação foi de US$ 3,4 bilhões em dois períodos(I). Receitas de vendas e negociação FICC, excluindo DVA líquido(B), foi de US$ 2,4 bilhões no segundo trimestre de 2014, um aumento de US$ 117 milhões, ou 5%, em relação ao trimestre do ano anterior, refletindo um melhor desempenho em hipotecas e produtos municipais, parcialmente compensado pela queda nas taxas de câmbio e commodities. As receitas de negociação e vendas de ações, excluindo DVA líquido(J), foi de US$ 1,0 bilhão, uma redução de US$ 162 milhões, ou 14%, em relação ao trimestre do ano passado pela baixa volatilidade que deprimiu os volumes no mercado secundário e a atividade de cliente reduzida. Além de vendas e negociação, houve um ganho de investimento de capital de US$ 240 milhões no segundo trimestre de 2014.

A despesa não decorrente de juros de US$ 2,9 bilhões, comparado com US$ 2,8 bilhões do mesmo trimestre do ano anterior.

Todos os demais1

  Três meses encerrados em
(em milhões de dólares) 30 de junho de
2014
  31 de março de
2014
  30 de junho de
2013
Receita total, líquida de despesas de juros, base equivalente totalmente tributável (FTE)2, 3 $ (154 )   $ 309   $ 569
Provisão para perdas de crédito (246 ) (135 ) (179 )
Despesa não decorrente de juros4 431 1.682 562
Receita líquida (perda) $ 127 $ (188 ) $ 533
Total da média de empréstimos 210.575     217.391     238.910  

1 Todos os demais (All Other) incluem atividades ALM, investimentos de capital, negócios de cartão de consumo internacional, negócios em liquidação e outros. As atividades ALM englobam os títulos de investimentos e de portfólio de hipotecas residenciais de empréstimos integrais, taxa de juros e a atividades de gestão de risco de moeda estrangeira incluindo a alocação de renda residual de juros líquidos, o impacto de determinadas metodologias de alocação e a ineficácia do hedge contábil.

2 A receita inclui receita de investimento de capital de US$ 56 milhões, US$ 674 milhões e US$ 576 milhões para os três meses encerrados em 30 de junho de 2014, 31 de março de 2014 e 30 de junho de 2013. respectivamente, e ganhos nas vendas de títulos de dívida de US$ 382 milhões, US$ 357 milhões e US$ 452 milhões para os três meses encerrados em 30 de junho de 2014, 31 de março de 2014 e 30 de junho de 2013 respectivamente.

3 Durante 2014, a gestão dos passivos estruturados e DVA associado foram transferidos para Global Markets de todos os demais (All Other) para melhor alinhar o risco de desempenho destes instrumentos. Os períodos anteriores foram reclassificados para manter a conformidade com o demonstrativo do período atual.

4 Os três meses encerrados em 31 de março de 2014 incluíram US$ 717 milhões de despesas relacionadas com remuneração anual de incentivo à aposentadoria elegíveis.

 

Todos os demais informaram receita líquida de US$ 127 milhões no segundo trimestre de 2014, em comparação com uma perda líquida de US$ 533 milhões no mesmo período no ano anterior. O declínio foi impulsionado principalmente pelo menor rendimento do investimento em patrimônio e o impacto negativo trimestral de ajustes na renda líquida de juros relacionados com o mercado, em comparação com o mesmo trimestre do ano passado. Este efeito foi parcialmente compensado por uma melhoria na provisão para perdas de crédito impulsionada principalmente pela recuperação das vendas em massa de empréstimos inadimplentes e despesas não decorrentes de juros mais baixas.

 

Qualidade de crédito

  Três meses encerrados em
(em milhões de dólares) 30 de junho de
2014
  31 de março de
2014
  30 de junho de
2013
Provisão para perdas de crédito $ 411   $ 1.009   $ 1.211
Baixas líquidas1 1.073 1.388 2.111
Coeficiente de baixas líquidas1. 2 0,48 % 0,62 % 0,94 %
Coeficiente de baixas líquidas, excluindo o portfólio de empréstimos PCI2 0,49 0,64 0,97
Coeficiente de baixas líquidas, incluindo baixas de PCI2 0,55 0,79 1,07
No final do período
Empréstimos, arrendamentos e propriedades executadas com desempenho negativo $ 15.300 $ 17.732 $ 21.280
Coeficiente de empréstimos, arrendamentos e propriedades executadas com desempenho negativo3 1,70 % 1,96 % 2,33 %
Provisão para perdas com empréstimos e arrendamentos $ 15.811 $ 16.618 $ 21.235
Provisão para coeficiente de perdas de empréstimos e arrendamentos4 1,75 %   1,84 %   2,33 %

1 Exclui as amortizações de empréstimos PCI de US$ 160 milhões, US$ 391 milhões e US$ 313 milhões para os três meses encerrados em 30 de junho de 2014, 31 de março de 2014 e 30 de junho de 2013, respectivamente.

2 Os coeficientes líquidos de perdas e baixas são calculados como baixas líquidas divididas pela média de empréstimos e arrendamentos em aberto no período; os resultados trimestrais são anualizados.

3 Os coeficientes de empréstimos, arrendamentos e propriedades executadas com desempenho negativo são calculados como empréstimos, arrendamentos e propriedades executadas com desempenho negativo divididos por empréstimos, arrendamentos e propriedades executadas em aberto no fim do período.

4 Os coeficientes de provisão para perdas de empréstimos e arrendamento são calculados como provisão para perdas de empréstimos e arrendamento dividida por empréstimos e arrendamentos em aberto no fim do período.

Nota: Os coeficientes não incluem empréstimos contabilizados de acordo com a opção de justo valor.

 

A qualidade do crédito continuou a melhorar no segundo trimestre de 2014. Comparado com o segundo trimestre do ano passado, as baixas líquidas diminuíram em todas as principais carteiras e a provisão para perdas de crédito foi reduzida. O número de empréstimos inadimplentes em mais de 30 dias, excluindo o empréstimos totalmente segurados, caiu em todos os portfólios de consumo, em comparação com o mesmo trimestre do ano anterior, atingindo níveis recordes de baixa no portfólio de cartões de crédito dos EUA. Além disso, os saldos criticados reserváveis e empréstimos inadimplentes, arrendamentos e propriedades executadas também continuaram a declinar, caindo 17% e 28% em comparação ao mesmo período do ano anterior.

As baixas líquidas foram mantidas em US$ 1,1 bilhão no segundo trimestre de 2014, caindo dos US$ 1,4 bilhão do primeiro trimestre de 2014 e dos US$ 2,1 bilhões do segundo trimestre de 2013. O segundo trimestre de 2014 incluiu US$ 185 milhões de recuperações associados com a venda de créditos de liquidação duvidosa a granel de US$ 2,1 bilhões.

A provisão para perdas de crédito foram reduzidas para US$ 411 milhões no segundo trimestre de 2014 de US$ 1,2 bilhão no segundo trimestre de 2013, impulsionado por menores níveis de inadimplência através da carteira de crédito do consumidor, bem como melhoria nas carteiras imobiliárias de consumo, principalmente devido ao aumento dos preços dos imóveis. Durante o segundo trimestre de 2014, a liberação de reservas foi de US$ 662 milhões em comparação com um liberação de reserva de US$ 900 milhões no segundo trimestre de 2013.

A provisão de perdas de empréstimos e arrendamentos para o coeficiente de cobertura de baixas líquidas anualizadas foi de 3,67 vezes no segundo trimestre de 2014, em comparação com 2,95 vezes no primeiro trimestre de 2014 e 2,51 vezes no segundo trimestre de 2013. O aumento foi devido à melhoria nas baixas líquidas discutidas acima. A provisão para o coeficiente de cobertura de baixas líquidas anualizadas, excluindo o portfólio de crédito adquirido prejudicado (purchased credit impaired, PCI), foi de 3,25 vezes, 2,58 vezes e 2,04 vezes para os mesmos períodos, respectivamente.

Os empréstimos, arrendamentos e propriedades executadas com desempenho negativo foram de US$ 15,3 bilhões em 30 de junho de 2014, uma redução dos US$ 17,7 bilhões de 31 de março de 2014 e US$ 21,3 bilhões de 30 de junho de 2013.

Gestão de capital e liquidez1,2,3

(em bilhões de dólares)   Em 30 de junho de
2014
  Em 31 de março de
2014
Transição do acordo de Basileia 3 (sob abordagem padronizada)  
Capital comum de patrimônio de nível 1 - Acordo de Basileia 3 $ 153,6 $ 150,9
Ativos ponderados por risco 1.282,7 1.282,1
Coeficiente de capital de patrimônio comum de nível 1 - Acordo de Basileia 3 12,0 %   11,8 %
Transição de Acordo de Basileia 3 totalmente escalonada (sob abordagem padronizada)3
Capital comum de patrimônio de nível 1 - Acordo de Basileia 3 $ 137,2 130,1
Ativos ponderados por risco 1.437,0 1.447,4
Coeficiente de capital de patrimônio comum de nível 1 - Acordo de Basileia 3 9,5 %   9,0 %
(Valores expressos em milhões de dólares, exceto para os dados das ações)   Em 30 de junho de
2014
  Em 31 de março de
2014
  Em 30 de junho de
2013
Coeficiente de capital ordinário tangível4 7,14 %   7,00 %   6,98 %
Patrimônio total dos acionistas $ 237.411 $ 231.888 $ 231.032
Coeficiente de capital ordinário 10,25 % 10,17 % 10,21 %
Valor patrimonial tangível por ação4 $ 14,24 $ 13,81 $ 13,32
Valor patrimonial por ação 21,16     20,75     20,18  

1 Os índices de capital regulatórios são preliminares.

2 Em 1° de janeiro de 2014, as regras do Basileia 3 entraram em vigor, sujeitas às cláusulas de transição especialmente relacionadas às deduções regulatórias e aos ajustes que impactaram o capital de patrimônio ordinário de nível e e o capital de nível 1.

3 Coeficientes de capital de patrimônio ordinário de nível 1 do Acordo de Basileia 3 em uma base totalmente escalonada são medidas financeiras não GAAP. Saiba mais sobre reconciliação com as medidas financeiras GAAP na página 18 deste comunicado. As estimativas do Acordo de Basileia 3 totalmente escalonado foram calculadas sob a abordagem avançada final das regras avançadas ou padronizadas do Acordo de Basileia 3, assumindo todas as aprovações do modelo regulatório, com exceção da redução potencial de ativos ponderados pelo risco decorrente da remoção da sobretaxa da medida de risco abrangente. As regras do Basileia 3 exigem aprovação pelas agências reguladoras bancárias de certos modelos usados como parte dos cálculos de ativos ponderados por risco. Se esses modelos não forem aprovados, o coeficiente de capital da empresa provavelmente seria afetado adversamente, que em alguns casos, pode ser significativo.

4 O coeficiente de patrimônio comum tangível e valor patrimonial tangível por ação são medidas financeiras não GAAP. Saiba mais sobre reconciliação com as medidas financeiras GAAP nas páginas 22 a 24 deste comunicado.

 

O coeficiente de patrimônio comum de nível 1 no âmbito da abordagem padronizada de Acordo de Basileia 3 para medição de ativos ponderados por risco foi de 12,0% em 30 de junho de 2014, acima de 11,8% em 31 de março de 2014.

Enquanto as abordagens avançadas totalmente padronizadas e totalmente escalonadas do Acordo de Basileia 3 não entraram em vigor até 2018, a empresa está fornecendo as seguintes estimativas para os investidores, para fins de comparação.

O coeficiente de patrimônio comum de nível 1 no âmbito da abordagem padronizada do Acordo de Basileia 3 em base totalmente escalonada foi de 9,5% em 30 de junho de 2014, acima de uma porcentagem de 9,0% em 31 de março de 2014.(D)

O coeficiente de patrimônio comum de nível 1 no âmbito da abordagem padronizada do Acordo de Basileia 3 em base totalmente escalonada foi de 9,9%, acima de uma porcentagem de 9,6% em 31 de março de 2014.(D)

Em conexão com a regra final dos EUA e Aviso de Regulamentação Proposta (NPR), emitido em 8 de Abril e em efeito em 2018(E), os coeficientes de alavancagem suplementar da empresa estavam acima do mínimo de coeficiente de alavancagem suplementar de 5% para a empresa de holding bancária e mínimo de coeficiente de alavancagem suplementar de 6% para subsidiárias bancárias primárias.

Em 30 de junho de 2014, as fontes de excedente de liquidez global da empresa totalizaram US$ 431 bilhões, em comparação com US$ 427 bilhões em 31 de março de 2014, e US$ 342 em 30 de junho de 2013. O financiamento com prazo foi de 38 meses em 30 de junho de 2014, comparado com os 35 meses em 31 de março de 2014 e 32 meses em 30 de junho de 2013.

As ações ordinárias de final de período emitidas e em circulação atingiram 10,52 bilhões em 30 de junho de 2014, 10,53 bilhões em 31 de março de 2014 e 10,74 bilhões em 30 de junho de 2013. Durante o segundo trimestre de 2014, aproximadamente 14 milhões de ações ordinárias foram recompradas por aproximadamente US$ 233 milhões, no preço médio de US$ 16,16 por ação.

O valor contábil tangível por ação(F) foi de US$ 14,24 em 30 de junho de 2014, em comparação com os US$ 13,81 de 31 de março de 2014 e os US$ 13,32 de 30 de junho de 2013. O valor contábil por ação foi de US$ 21,16 em 30 de junho de 2014, em comparação com os US$ 20,75 de 31 de março de 2014 e os US$ 20,18 de 30 de junho de 2013.

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Notas finais

(A)Base equivalente totalmente tributável (FTE) é uma medida financeira não GAAP. Saiba mais sobre reconciliação com as medidas financeiras GAAP nas páginas 22 a 24 deste comunicado. A renda líquida de juros em base GAAP foi de US$ 10,0 bilhões, US$ 10,1 bilhões e US$ 10,5 bilhões nos três meses encerrados em 30 de junho de 2014, 31 de março de 2014 e 30 de junho de 2013, respectivamente. A receita líquida de juros em base FTE, excluindo ajustes relacionados com o mercado representa uma medida financeira não-GAAP. Os reajustes relacionados ao mercado da despesa de amortização de prêmio e ineficiência de hedge foram de (US$ 0,2) bilhão, (US$ 0,3) bilhão e US$ 0,4 bilhão por três meses encerrados em 30 de junho de 2014, 31 de março de 2014 e 30 de junho de 2013. Receita total líquida de despesas de juros, em base GAAP foi de US$ 21,7 bilhões, US$ 22,6 bilhões e US$ 22,7 bilhões nos três meses encerrados em 30 de junho de 2014, 31 de março de 2014 e 30 de junho de 2013, respectivamente.

(B) Receitas de vendas e negociações FICC, excluindo o impacto do DVA líquido, são uma medida financeira não GAAP. DVA líquido incluído na receita FICC foram ganhos (perdas) de US$ 56 milhões, US$ 80 milhões e US$ 37 milhões para os três meses encerrados em 30 de junho de 2014, 31 de março de 2014 e 30 de junho de 2013 respectivamente.

(C) A despesa não decorrente de juros, excluindo o litígio é uma medida financeira não-GAAP. As despesas não decorrentes de juros incluindo contencioso foram de US$ 18,5 bilhões, US$ 22,2 bilhões e US$ 16,0 bilhões nos três meses encerrados em 30 de junho de 2014, 31 de março de 2014 e 30 de junho de 2013 respectivamente. As despesas não decorrentes de juros excluindo despesas de contencioso de US$ 14,6 bilhões, US$ 16,2 bilhões e US$ 15,5 bilhão nos três meses encerrados a 30 de junho de 2014, 31 de março de 2014 e 30 de junho de 2013. A receita total líquida de despesas de litígios foi de US$ 4,0 bilhões, US$ 6,0 bilhões e US$ 0,5 bilhão nos três meses encerrados em 30 de junho de 2014, 31 de março de 2014 e 30 de junho de 2013 respectivamente.

(D) Coeficientes de capital de patrimônio ordinário de nível 1 do Acordo Basileia 3 em uma base totalmente escalonada são medidas financeiras não GAAP. Saiba mais sobre a reconciliação com as medidas financeiras GAAP na página 18 deste comunicado. As estimativas do Acordo de Basileia 3 totalmente escalonado foram calculadas sob a abordagem avançada final das regras avançadas ou padronizadas do Acordo de Basileia 3, assumindo todas as aprovações do modelo regulatório, com exceção da redução potencial de ativos ponderados pelo risco decorrente da remoção da sobretaxa da medida de risco abrangente. Estas estimativas vão evoluir com o tempo, enquanto os negócios da empresa mudam e como resultado de novas formulações de regras ou esclarecimento pelas agências regulatórias dos EUA. As regras do Basileia 3 exigem aprovação pelas agências reguladoras bancárias de certos modelos usados como parte dos cálculos de ativos ponderados por risco. Se esses modelos não forem aprovados, o coeficiente de capital da empresa provavelmente seria afetado adversamente, que em alguns casos, pode ser significativo. A empresa continua a avaliar o impacto potencial das regras propostas e prevê que estará em conformidade com quaisquer regras finais nas datas efetivas propostas.

(E) O coeficiente de alavancagem suplementar inclui o aumento estimado para a exposição de alavancagem complementar em conformidade com o aviso de regulamentação proposto dos EUA aprovado em 8 de abril de 2014. O coeficiente de alavancagem suplementar é medido usando o capital de fim de trimestre do nível 1 calculado sob o Acordo de Basileia 3 em uma base totalmente escalonada, dividida pela média simples da soma dos ativos no balanço patrimonial e certas exposições fora do balanço, incluindo, entre outros itens, derivativos e transações de financiamento de títulos, no final de cada mês no trimestre.

(F) Valor patrimonial tangível por ação ordinária é uma medida financeira não GAAP. Outras empresas podem definir ou calcular esses indicadores de outra maneira. O valor contábil por ação foi de US$ 21,16 em 30 de junho de 2014, em comparação com os US$ 20,75 de 31 de março de 2014 e os US$ 20,18 de 30 de junho de 2013. Para mais informações, consulte as páginas 22-24 deste comunicado de imprensa.

(G) As despesas não decorrentes de juros de ativos legados e serviços (LAS), excluindo o litígio, são uma medida financeira não-GAAP. A despesas não decorrentes de juros LAS em base GAAP foi de US$ 5,2 bilhões, US$ 7,4 bilhões e US$ 2,5 bilhões nos três meses encerrados em 30 de junho de 2014, 31 de março de 2014 e 30 de junho de 2013, respectivamente. As despesas com litígios LAS foram de US$ 3,8 bilhões, US$ 5,8 bilhões e US$ 0,2 bilhão nos três meses encerrados em 30 de junho de 2014, 31 de março de 2014 e 30 de junho de 2013.

(H) Classificações por Dealogic a partir de 1° de julho de 2014.

(I) Receitas de vendas e negociação, excluindo o impacto do DVA, são uma medida financeira não-GAAP. Os ganhos DVA líquidos foram de US$ 69 milhões, US$ 112 milhões e US$ 49 milhões para os três meses encerrados em 30 de junho de 2014, 31 de março de 2014 e 30 de junho de 2013 respectivamente. Durante o primeiro trimestre de 2014, a gestão dos passivos estruturados e DVA associado foi deslocada em Global Markets de Todos os outros (All other) para melhor alinhar o risco de desempenho destes instrumentos. Como tal, o DVA líquido representa o total combinado do DVA líquido sobre derivados e passivos estruturados. Os períodos anteriores foram reclassificados para manter a conformidade com o demonstrativo do período atual.

(J) Receitas de vendas e negociações de títulos, excluindo o impacto do DVA líquido, são uma medida financeira não GAAP. Os ganhos DVA foram de US$ 13 milhões, US$ 32 milhões e US$ 86 milhões para os três meses encerrados em 30 de junho de 2014, 31 de março de 2014 e 30 de junho de 2013 respectivamente.

Nota: O diretor executivo Brian Moynihan e o diretor financeiro Bruce Thompson explicarão os resultados do segundo trimestre de 2014 durante uma teleconferência, às 8h30min. ET de hoje.

Os materiais de apoio e de apresentação estão acessíveis no site de relações com o investidor do Bank of America em http://investor.bankofamerica.com. Para apenas ouvir o áudio da teleconferência, ligue para 1 (877) 200-4456 (EUA) ou +1 (785) 424-1732 (internacional), e a ID da teleconferência é: 79795. Ligue 10 minutos antes do início da teleconferência.

Uma gravação estará disponível via webcast através do site de relações com investidores do Bank of America. Uma gravação da teleconferência também estará disponível iniciando ao meio-dia em 16 de julho até a meia-noite de 24 de julho pelo telefone 800.753.8546 (EUA) ou 1.402.220.0685 (internacional).

Bank of America
O Bank of America é uma das maiores instituições financeiras do mundo, atendendo a consumidores individuais, empresas de pequenos e médios mercados e a grandes organizações, com um conjunto completo de serviços bancários, de investimentos, gestão de ativos e outros produtos e serviços de gestão financeira e de riscos. A empresa oferece conveniência incomparável nos Estados Unidos, atendendo a aproximadamente 49 milhões de relações de consumo e pequenas empresas, com aproximadamente 5.000 escritórios de serviços bancários de varejo e aproximadamente 16.000 caixas eletrônicos e serviços bancários on-line premiados, com 30 milhões de usuários ativos e mais de 15 milhões de usuários móveis. O Bank of America está entre as maiores empresas de gestão de patrimônio do mundo, e é líder global em serviços bancários corporativos, de investimentos e comerciais em um amplo conjunto de classes de ativos, atendendo a organizações, governos, instituições e pessoas físicas em todo o mundo. O Bank of America oferece assistência líder no setor para aproximadamente três milhões de proprietários de pequenas empresas através de um conjunto de produtos e serviços on-line inovadores e fáceis de usar. A empresa atende clientes com operações em mais de quarenta países. As ações do Bank of America Corporation (NYSE: BAC) são listadas na bolsa de valores de Nova York.

Declarações prospectivas
O Bank of America e sua administração podem fazer certas declarações sendo "declarações prospectivas" de acordo com o significado atribuído ao termo na Lei de Litígio de Títulos Mobiliários Privados de 1995. Essas declarações podem ser identificadas pelo fato de não se referirem estritamente a fatos históricos ou atuais. Declarações prospectivas geralmente usam palavras como "antecipa", "almeja","espera", "estima", "pretende", "planeja", "metas", "acredita", "continua" e outras expressões semelhantes, ou verbos no futuro ou no condicional tais como "irá", "deveria", "seria" e "poderia". As declarações prospectivas feitas representam as expectativas, planos ou previsões atuais do Bank of América em relação a seus resultados e receitas futuras e condições econômicas de maneira mais geral, e outros assuntos. Estas declarações não são garantias de resultados ou desempenho futuro e envolvem certos riscos, incertezas e hipóteses que são difíceis de prever e estão, em geral, além do controle do Bank of America. O produto e os resultados reais podem diferir materialmente daqueles aqui expressos ou implícitos em qualquer dessas declarações prospectivas.

Você não deve ter confiança indevida em nenhuma declaração prospectiva e deve considerar as seguintes incertezas e riscos, assim como os riscos e as incertezas discutidos mais inteiramente sob o item 1A. Os fatores de Risco do Relatório Anual de 2013 do Bank of America no Formulário 10-K, e em quaisquer arquivamentos subsequentes do Bank of America na Securities and Exchange Commission dos Estados Unidos: os impactos negativos do ajuste anterior da Empresa às suas taxas de capital regulatório, incluindo sem limitação os resultados da revisão do Federal Reserve da Análise e Revisão do Capital Abrangentes reenviada, ou das ações de capital revisadas que foram reenviadas ao Federal Reserve, a capacidade da empresa de solucionar as representações feitas por mono-linhas ou private-label e outros investidores, incluindo como resultado de qualquer decisão adversa do tribunal e o desafio que a empresa poderia enfrentar relacionado à manutenção, títulos fraudes, indenizações ou outras reclamações de uma ou mais contrapartes, incluindo monolinhas ou private labels e outros investidores; a possibilidade de que a aprovação final do tribunal dos acordos negociados não seja obtida; a possibilidade de que a decisão do tribunal em relação ao acordo de BNY Mellon seja anulada em recurso no todo ou em parte; possíveis reivindicações, danos, penalidades e multas resultantes de litígios e regulamentares processos pendentes ou futuros, incluindo os procedimentos instituídos pelo Departamento de Justiça dos EUA, Procuradores-Gerais do Estado e de outros membros do Grupo de Trabalho RMBS da Financial Fraud Enforcement Task Force a respeito de assuntos relacionados com hipotecas; o possível resultado da LIBOR, outra taxa de referência e inquéritos e investigações sobre câmbio estrangeiro; a possibilidade de que futuras perdas de declarações e garantias podem ocorrer em excesso ao passivo registrado da Empresa e alcance estimado da perda possível para suas exposições de declarações e garantias; a possibilidade de que a Empresa não poderá cobrar reivindicações de seguros de hipotecas; a possibilidade de que futuras reivindicações, danos, penalidades e multas possam vir a ocorrer em excesso do passivo registrado da Empresa e alcance estimado de possíveis perdas para exposições de litígio; incertezas sobre a estabilidade financeira e as taxas de crescimento das jurisdições fora dos EUA, o risco de que as tais jurisdições possam enfrentar dificuldades nos serviços de sua dívida soberana, e tensões relacionadas com os mercados financeiros, moedas e comércio, e exposições da Empresa a tais riscos, incluindo diretos, indiretos e operacionais; incertezas relacionadas com o timing e o ritmo da Federal Reserve controlando a flexibilização quantitativa, e o impacto sobre as taxas globais de juros, taxas de câmbio estrangeiro e as condições econômicas em vários países; a possibilidade de futuros questionamentos ou investigações sobre atividades de encerramento pendentes ou concluídas; a possibilidade de que atrasos de encerramentos inesperados poderiam impactar a taxa de declínio de encargos relacionados com inadimplência; incerteza quanto ao timing e o impacto potencial das demandas do capital regulatório e requisitos de liquidez (incluindo o Acordo de Basileia 3); o impacto negativo da Reforma de Wall Street Dodd-Frank Act e Lei de Defesa do Consumidor sobre os negócios de lucros da Empresa, inclusive como resultado da interpretação regulamentar adicional e regulamentação e sucesso das ações da Empresa para mitigar tais impactos; o impacto potencial da implementação e em conformidade com a Regra Volcker; o impacto potencial de futuros regulamentos de derivativos; alterações adversas das classificações de crédito da Empresa pelas principais agências de classificação de crédito; estimativas do valor justo de certos ativos e passivos da Empresa; danos à reputação que possam resultar de publicidade negativa, multas e penalidades de violações regulatórias e processos judiciais; a capacidade da Empresa de realizar plenamente as economias de custo e outros benefícios previstos do Projeto New BAC, incluindo, de acordo com os prazos atualmente previstos; uma falha ou violação dos sistemas operacionais ou de segurança ou infraestrutura da Empresa, ou de terceiros, com os quais fazemos negócios, incluindo como resultado de ataques cibernéticos; o impacto sobre os negócios da Empresa, condição financeira e resultados de operações de um ambiente de taxas de juro mais elevadas em potencial; e outros assuntos semelhantes.

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Bank of America Corporation e subsidiárias    
Dados financeiros selecionados    
(Valores expressos em milhões de dólares, exceto por dados de ações; ações em milhares)
     
Resumo da declaração financeira Seis meses encerrados em
30 de junho
Segundo
trimestre de 2014
Primeiro
trimestre de 2014
Segundo
trimestre de 2013
2014 2013
Receita líquida de juros $ 20.098 $ 21.213 $ 10.013 $ 10.085 $ 10.549
Receita não decorrente de juros 24.215   24.711   11.734   12.481   12.178  
Receita total, líquida de despesa de juros 44.313 45.924 21.747 22.566 22.727
Provisão para perdas de crédito 1.420 2.924 411 1.009 1.211
Despesa não decorrente de juros 40.779   35.518   18.541   22.238   16.018  
Receita (perda) antes de imposto de renda 2.114 7.482 2.795 (681 ) 5.498
Despesa de imposto de renda (benefício) 99   1.987   504   (405 ) 1.486  
Receita líquida (perda) $ 2.015   $ 5.495   $ 2.291   $ (276 ) $ 4.012  
Dividendos de ações preferenciais 494   814   256   238   441  
Receita líquida (perda) aplicável a acionistas comuns $ 1.521   $ 4.681   $ 2.035   $ (514 ) $ 3.571  
 
Ações ordinárias emitidas 25.149 44.480 224 24.925 364
Média de ações ordinárias emitidas e em circulação 10.539.769 10.787.357 10.519.359 10.560.518 10.775.867
Média de ações ordinárias diluídas emitidas e em circulação (1) 10.599.641 11.549.693 11.265.123 10.560.518 11.524.510
 
Resumo da média do balanço patrimonial
Total de empréstimos e arrendamentos $ 916.012 $ 910.269 $ 912.580 $ 919.482 $ 914.234
Total de títulos da dívida 337.845 349.794 345.889 329.711 343.260
Total de ativos rentáveis 1.822.177 1.845.651 1.840.850 1.803.298 1.833.541
Total de ativos 2.154.494 2.198.443 2.169.555 2.139.266 2.184.610
Total de depósitos 1.123.399 1.077.631 1.128.563 1.118.178 1.079.956
Patrimônio líquido comum 222.705 218.509 222.215 223.201 218.790
Patrimônio líquido total 236.173 236.024 235.797 236.553 235.063
 
Coeficientes de desempenho
Retorno sobre ativos médios 0,19 % 0,50 % 0,42 % n/s 0,74 %
Retorno sobre o patrimônio líquido tangível médio (2) 2,05 6,53 5,47 n/s 9,88
 
Informações por ações ordinárias
Ganhos (perdas) $ 0,14 $ 0,43 $ 0,19 $ (0,05 ) $ 0,33
Ganhos diluídos (perdas) (1) 0,14 0,42 0,19 (0,05 ) 0,32
Dividendos pagos 0,02 0,02 0,01 0,01 0,01
Valor contábil 21,16 20,18 21,16 20,75 20,18
Valor contábil tangível (2) 14,24 13,32 14,24 13,81 13,32
 
30 de junho de
2014
31 de março de
2014
30 de junho de
2013
Resumo do balanço do fim do período
Total de empréstimos e arrendamentos $ 911.899 $ 916.217 $ 921.570
Total de títulos da dívida 352.883 340.696 336.403
Total de ativos rentáveis 1.830.546 1.812.832 1.779.883
Total de ativos 2.170.557 2.149.851 2.123.320
Total de depósitos 1.134.329 1.133.650 1.080.783
Patrimônio líquido comum 222.565 218.536 216.791
Patrimônio líquido total 237.411 231.888 231.032
Ações ordinárias emitidas e em circulação ao fim do período 10.515.825 10.530.045 10.743.098
 
Qualidade de crédito Seis meses encerrados em
30 de junho
Segundo
trimestre de 2014
Primeiro
trimestre de 2014
Segundo
trimestre de 2013
2014 2013
Total de baixas líquidas $ 2.461 $ 4.628 $ 1.073 $ 1.388 $ 2.111
Baixas líquidas como porcentagem de empréstimos e arrendamentos médios em circulação (3) 0,55 % 1,04 % 0,48 % 0,62 % 0,94 %
Provisão para perdas de crédito $ 1.420 $ 2.924 $ 411 $ 1.009 $ 1.211
 
30 de junho de
2014
31 de março de
2014
30 de junho de
2013
Total de arrendamentos, empréstimos e propriedades executadas inadimplentes (4) $ 15.300 $ 17.732 $ 21.280
Empréstimos inadimplentes, arrendamentos e propriedades executados como uma porcentagem do total de empréstimos, arrendamentos e propriedades executados (3) 1,70 % 1,96 % 2,33 %
Provisão para perdas com empréstimos e arrendamentos $ 15.811 $ 16.618 $ 21.235
Provisão para perdas com empréstimos e arrendamentos como porcentagem do total de empréstimos e arrendamentos em circulação (3) 1,75 % 1,84 % 2,33 %
Bank of America Corporation e subsidiárias  
Dados financeiros selecionados (continuação)    
(Em milhões de dólares)
             
Transição do Acordo de Basileia 3 Basileia 1
Gestão de capital 30 de junho de
2014
31 de março de
2014
30 de junho de
2013
Métricas de capital baseado em risco (5, 6):
Capital de patrimônio ordinário de nível 1 $ 153.582 $ 150.922 n/a
Capital ordinário de nível 1 n/a n/a $ 136.546
Coeficiente de capital de patrimônio ordinário de nível 1 12,0 % 11,8 % n/a
Coeficiente de capital ordinário de nível 1 (7) n/a n/a 10,6 %
Coeficiente de alavancagem de nível 1 7,7 7,4 7,4
 
Coeficiente de patrimônio tangível (8) 7,85 7,65 7,67
Coeficiente de patrimônio ordinário tangível (8) 7,14 7,00 6,98
 
Reconciliações de capital regulamentares(5,6) 30 de junho de
2014
31 de março de
2014
Capital regulatório – Transição do Acordo de Basileia 3 para totalmente escalonado
Capital de patrimônio ordinário de nível 1 (transição) $ 153.582 $ 150.922
Ajustes e deduções reconhecidas no capital de nível 1 durante a transição (10.547 ) (11.302 )
Outros ajustes e deduções escalonados durante a transição (5,852 ) (9.474 )
Capital patrimônio ordinário de nível 1 (totalmente escalonado) $ 137.183   $ 130.146  
 
30 de junho de
2014
31 de março de
2014
Ativos ponderados por risco – Conforme relacionados ao Acordo de Basileia 3 (totalmente escalonados)
Como ativos ponderados por risco relatados $ 1.282.720 $ 1.282.117
Alteração em ativos ponderados por risco de relatados como sendo totalmente escalonados 154.240   165.332  
Ativos ponderados por risco com abordagem padronizada do Acordo de Basileia 3 (totalmente escalonada) 1.436.960 1.447.449
Alteração em ativos ponderados por risco para modelos avançados (49.464 ) (86.234 )
Ativos ponderados por risco com abordagem avançada do Acordo de Basileia 3 (totalmente escalonada) $ 1.387.496   $ 1.361.215  
 
Coeficientes de capital regulamentar
Abordagem de patrimônio ordinário de abordagem padronizada de nível 1 do Acordo de Basileia 3 (transição) 12,0 % 11,8 %
Abordagem de patrimônio ordinário de abordagem padronizada de nível 1 do Acordo de Basileia 3 (totalmente escalonada) 9,5 9,0
Abordagem de patrimônio ordinário de abordagem avançada de nível 1 do Acordo de Basileia 3 (totalmente escalonada) 9,9 9,6

(1) Os resultados diluídos (perdas) por ação ordinária excluem o efeito de quaisquer instrumentos de capital próprio que são antidilutivos para o lucro por ação. Não houve ações ordinárias potenciais diluídas no primeiro trimestre de 2014, devido à perda líquida.

(2) O retorno sobre a média de patrimônio acionário tangível e valor contábil tangível por ação ordinária são medidas financeiras não GAAP. Acreditamos que o uso destas medidas financeiras não GAAP oferece clareza adicional para a avaliação dos resultados dos segmentos. Outras empresas podem definir ou calcular medidas financeiras não GAAP de forma diferente. Consulte "Reconciliações com as medidas financeiras GAAP" nas páginas 22 a 24.

(3) Os coeficientes não incluem empréstimos informados de acordo com a opção de justo valor durante o período. Os coeficientes de baixas foram anualizados para o demonstrativo trimestral.

(4) Os balanços não incluem cartão de crédito de consumo, empréstimos ao consumidor garantidos por imóveis, quando os pagamentos são garantidos pela Federal Housing Administration e individualmente garantiram contratos de stand-by de longo prazo (empréstimos residenciais totalmente garantidos) e, em geral, outros empréstimos comerciais e de consumo não garantidos por imóveis; empréstimos com crédito prejudicado adquirido mesmo que o cliente possa estar contratualmente em atraso; empréstimos vencidos mantidos para venda; empréstimos vencidos informados de acordo com a opção de justo valor; dívidas problemáticas não acumuladas removidas do portfólio de crédito prejudicado adquirido, antes de 1° de janeiro de 2010.

(5) Índices de capital regulatório são preliminares.

(6) Em 1° de janeiro de 2014, as regras do Acordo de Basileia 3 tornaram-se efetivas, sujeitas as disposições de transição, principalmente relacionadas com a deduções e ajustes regulamentares impactando o patrimônio ordinário de nível 1 e capital de nível 1. Nós relatamos sob o Acordo de Basileia 1 (que incluía as regras finais do risco de mercado) em 30 de junho de 2013. Ativos ponderados em risco e capital de patrimônio ordinário de nível 1 do Acordo Basileia 3 em uma base totalmente escalonada são medidas financeiras não GAAP. Para saber mais sobre reconciliação com as medidas financeiras GAAP, veja acima. As estimativas do Acordo de Basileia 3 totalmente escalonado foram calculadas sob a abordagem avançada final das regras avançadas ou padronizadas do Acordo de Basileia 3, assumindo todas as aprovações do modelo regulatório, com exceção da redução potencial de ativos ponderados pelo risco decorrente da remoção da sobretaxa da medida de risco abrangente. As regras do Basileia 3 exigem aprovação pelas agências reguladoras bancárias de certos modelos usados como parte dos cálculos de ativos ponderados por risco. Se esses modelos não forem aprovados, o coeficiente de capital da empresa provavelmente seria afetado adversamente, que em alguns casos, pode ser significativo.

(7) O coeficiente de capital comum de nível 1 é igual ao capital de nível 1 excluindo ações preferenciais, títulos preferenciais, títulos híbridos e participação minoritária, dividido por ativos ponderados por risco.

(8) Coeficiente de capital tangível é igual ao patrimônio acionário tangível do final do período dividido pelos ativos tangíveis do final do período. Patrimônio ordinário tangível é igual a patrimônio ordinário tangível dos acionistas ao final do período dividido por ativos tangíveis ao final do período. Patrimônio tangível dos acionistas e ativos tangíveis são medidas financeiras não GAAP. Acreditamos que o uso destas medidas financeiras não GAAP oferece clareza adicional para a avaliação dos resultados dos segmentos. Outras empresas podem definir ou calcular medidas financeiras não GAAP de forma diferente. Consulte "Reconciliações com as medidas financeiras GAAP" nas páginas 22 a 24.

n/a = não aplicável

n/s = não significativo

 
Bank of America Corporation e subsidiárias
Resultados trimestrais por segmento de negócios
(Em milhões de dólares)
  Segundo trimestre 2014

Consumer &

Business

Banking

  Consumer

Real Estate

Services

  GWIM   Global

Banking

  Global

Markets

  Todos

Outros

Receita total, líquida de despesas de juros (Base equivalente totalmente tributável -FTE)(1) $ 7.373 $ 1.390 $ 4.589 $ 4.179 $ 4.583 $ (154 )
Provisão para perdas de crédito 534 (20 ) (8 ) 132 19 (246 )
Despesa não decorrente de juros 4.000 5.902 3.447 1.899 2.862 431
Receita líquida (perda) 1.788 (2.802 ) 724 1.353 1.101 127
Retorno sobre a média de capital alocado (2) 24,33 % n/s 24,33 % 17,51 % 13,01 % n/s
Balanço patrimonial
Média
Total de empréstimos e arrendamentos $ 160.240 $ 88.257 $ 118.512 $ 271.417 $ 63.579 $ 210.575
Total de depósitos 543.566 n/s 240.042 258.937 n/s 35.851
Capital alocado(2) 29.500 23.000 12.000 31.000 34.000 n/s
Final do período
Total de empréstimos e arrendamentos $ 161.142 $ 88.156 $ 120.187 $ 270.683 $ 66.260 $ 205.471
Total de depósitos 545.530 n/s 237.046 270.268 n/s 31.999
 
Primeiro trimestre de 2014

Consumer &

Business

Banking

Consumer

Real Estate

Services

GWIM Global

Banking

Global

Markets

Todos os

Outros

Receita total, líquida de despesas de juros (Base equivalente totalmente tributável -FTE)(1) $ 7.438 $ 1.192 $ 4.547 $ 4.269 $ 5.012 $ 309
Provisão para perdas de crédito 812 25 23 265 19 (135 )
Despesa não decorrente de juros 3.963 8.129 3.359 2.028 3.077 1.682
Receita líquida (perda) 1.666 (5.027 ) 729 1.236 1.308 (188 )
Retorno sobre a média de capital alocado (2) 22,92 % n/s 24,74 % 16,18 % 15,64 % n/s
Balanço patrimonial
Média
Total de empréstimos e arrendamentos $ 162.061 $ 88.914 $ 115.945 $ 271.475 $ 63.696 $ 217.391
Total de depósitos 534.557 n/s 242.792 256.433 n/s 34.381
Capital alocado(2) 29.500 23.000 12.000 31.000 34.000 n/s
Final do período
Total de empréstimos e arrendamentos $ 160.127 $ 88.355 $ 116.482 $ 273.239 $ 64.598 $ 213.416
Total de depósitos 552.211 n/s 244.051 257.502 n/s 32.818
 
Segundo trimestre de 2013

Consumer &

Business

Banking

Consumer

Real Estate

Services

GWIM Global

Banking

Global

Markets

Todos os

Outros

Receita total, líquida de despesas de juros (Base equivalente totalmente tributável -FTE)(1) $ 7.434 $ 2.115 $ 4.499 $ 4.138 $ 4.194 $ 569
Provisão para perdas de crédito 967 291 (15 ) 163 (16 ) (179 )
Despesa não decorrente de juros 4.184 3.383 3.270 1.849 2.770 562
Receita líquida (perda) 1.391 (930 ) 759 1.297 962 533
Retorno sobre a média de capital alocado (2) 18,62 % n/s 30,59 % 22,62 % 12,89 % n/s
Balanço patrimonial
Média
Total de empréstimos e arrendamentos $ 163.593 $ 90.114 $ 109.589 $ 255.674 $ 56.354 $ 238.910
Total de depósitos 522.244 n/s 235.344 226.912 n/s 34.017
Capital alocado(2) 30.000 24.000 10.000 23.000 30.000 n/s
Final do período
Total de empréstimos e arrendamentos $ 164.851 $ 89.257 $ 111.785 $ 258.503 $ 63.127 $ 234.047
Total de depósitos 525.085 n/s 235.012 228.934 n/s 34.858

(1) Base equivalente totalmente tributável é um indicador de desempenho usado pela administração para operar os negócios que acredita dar aos investidores uma visão mais correta da margem de juros para fins comparativos.

(2) O retorno sobre a média do capital alocado é calculado como a renda líquida, ajustada para custo de fundos e ganhos de crédito e certas despesas relativas a intangíveis dividida pela média do capital alocado. Capital alocado e o retorno relacionado são medidas financeiras não GAAP. A empresa acredita que o uso destas medidas financeiras não GAAP oferecem clareza adicional para avaliação dos resultados dos segmentos. Outras empresas podem definir ou calcular esses indicadores de maneira diferente. (Consulte o Anexo A: reconciliações não GAAP - reconciliações com as medidas financeiras GAAP nas páginas 22 a 24.)

n/s = não significativo

 
Bank of America Corporation e subsidiárias
Resultados acumulados no ano por segmento de negócios
(Em milhões de dólares)
  Seis meses encerrados em 30 de junho de 2014

Consumer &

Business

Banking

  Consumer

Real Estate

Services

  GWIM   Global

Banking

  Global

Markets

  Todos

Outros

Receita total, líquida de despesas de juros (Base equivalente totalmente tributável -FTE)(1) $ 14.811 $ 2.582 $ 9.136   $ 8.448 $ 9.595 $ 155
Provisão para perdas de crédito 1.346 5 15 397 38 (381 )
Despesa não decorrente de juros 7.963 14.031 6.806 3.927 5.939 2.113
Receita líquida (perda) 3.454 (7,829 ) 1.453 2.589 2.409 (61 )
Retorno sobre a média de capital alocado (2) 23,63 % n/s 24,53 % 16,85 % 14,32 % n/s
Balanço patrimonial
Média
Total de empréstimos e arrendamentos $ 161.145 $ 88.584 $ 117.235 $ 271.446 $ 63.637 $ 213.965
Total de depósitos 539.087 n/s 241.409 257.692 n/s 35.119
Capital alocado(2) 29.500 23.000 12.000 31.000 34.000 n/s
Final do período
Total de empréstimos e arrendamentos $ 161.142 $ 88.156 $ 120.187 $ 270.683 $ 66.260 $ 205.471
Total de depósitos 545.530 n/s 237.046 270.268 n/s 31.999
 
Seis meses encerrados em 30 de junho de 2013

Consumer &

Business

Banking

Consumer

Real Estate

Services

GWIM   Global

Banking

Global

Markets

Todos os

Outros

Receita total, líquida de despesas de juros (Base equivalente totalmente tributável -FTE)(1) $ 14.846 $ 4.427 $ 8.920 $ 8.168 $ 8.973 $ 1.023
Provisão para perdas de crédito 1.919 626 7 312 (11 ) 71
Despesa não decorrente de juros 8.349 8.788 6.523 3.685 5.843 2.330
Receita líquida (perda) 2.833 (3.086 ) 1.479 2.581 2.074 (386 )
Retorno sobre a média de capital alocado (2) 19,08 % n/s 30,00 % 22,64 % 13,97 % n/s
Balanço patrimonial
Média
Total de empréstimos e arrendamentos $ 164.713 $ 91.531 $ 107.845 $ 249.903 $ 54.529 $ 241.748
Total de depósitos 512.424 n/s 244.329 224.132 n/s 34.883
Capital alocado(2) 30.000 24.000 10.000 23.000 30.000 n/s
Final do período
Total de empréstimos e arrendamentos $ 164.851 $ 89.257 $ 111.785 $ 258.503 $ 63.127 $ 234.047
Total de depósitos 525.085 n/s 235.012 228.934 n/s 34.858

(1) Base equivalente totalmente tributável é um indicador de desempenho usado pela administração para operar os negócios que acredita dar aos investidores uma visão mais correta da margem de juros para fins comparativos.

(2) O retorno sobre a média do capital alocado é calculado como a renda líquida, ajustada para custo de fundos e ganhos de crédito e certas despesas relativas a intangíveis dividida pela média do capital alocado. Capital alocado e o retorno relacionado são medidas financeiras não GAAP. A empresa acredita que o uso destas medidas financeiras não GAAP oferecem clareza adicional para avaliação dos resultados dos segmentos. Outras empresas podem definir ou calcular esses indicadores de maneira diferente. (Consulte o Anexo A: reconciliações não GAAP - reconciliações com as medidas financeiras GAAP nas páginas 22 a 24.)

n/s = não significativo

 
Bank of America Corporation e subsidiárias
Dados financeiros complementares                                
(Em milhões de dólares)          
 
Dados em base equivalente totalmente tributável (FTE)(1) Seis meses encerrados em
30 de junho
Segundo
trimestre de 2014
Primeiro
trimestre de 2014
Segundo
trimestre de 2013
2014 2013
Receita líquida de juros $ 20.512 $ 21.646 $ 10.226 $ 10.286 $ 10.771
Receita total, líquida de despesa de juros 44.727 46.357 21.960 22.767 22.949
Rendimento líquido de juros (2) 2,26 % 2,36 % 2,22 % 2,29 % 2,35 %
Coeficiente de eficiência 91,17 76,62 84.43 97,68 69,80
 
 
Outros dados 30 de junho de
2014
31 de março de
2014
30 de junho de
2013
Número de centros bancários - EUA 5.023 5.095 5.328
Número de caixas eletrônicos exclusivos - EUA 15.976 16.214 16.354
Funcionários equivalentes a tempo integral ao final do período 233.201 238.560 257.158

(1) Base FTE é uma medida financeira não GAAP. Base equivalente totalmente tributável (FTE) é um indicador de desempenho usado pela administração para operar os negócios que acredita dar aos investidores uma visão mais correta da margem de juros para fins comparativos. Consulte "Reconciliações com as medidas financeiras GAAP" nas páginas 22 a 24.

(2) Com início no primeiro trimestre de 2014, os depósitos que recebem juros colocados junto com a Reserva Federal e certos bancos centrais não americanos estão incluídos nos ativos que geram receita (rentáveis). Os rendimentos de períodos anteriores foram reclassificados para manter a conformidade com o demonstrativo do período atual.

 
Bank of America Corporation e subsidiárias
Reconciliações com as medidas financeiras GAAP
(Em milhões de dólares)

A empresa avalia seus negócios com base em base equivalente totalmente tributável, uma medida financeira não GAAP. A empresa acredita que administrar os negócios com receita líquida de juros em base equivalente totalmente tributável oferece uma visão mais precisa da margem de juros para fins de comparação. Receita total líquida de despesas de juros inclui a renda líquida de juros em base equivalente totalmente tributável e a renda não decorrente de juros. A empresa considera os coeficientes e as análises correlatas (ou seja, os coeficientes de eficiência e a renda líquida de juros) em base equivalente totalmente tributável. Para gerar a base equivalente totalmente tributável, a receita líquida de juros é ajustada para refletir a receita com isenção fiscal em base equivalente antes dos impostos, com um aumento correspondente na despesa de imposto de renda. Para os fins deste cálculo, a empresa usa a taxa de imposto federal de 35%. Esta medida garante a comparabilidade da receita líquida de juros resultante de fontes tributáveis e fontes com isenção fiscal. O coeficiente de eficiência mede os custos de geração de um dólar de receita, e o rendimento líquido de juros avalia os pontos de base que a empresa ganha sobre o custo de fundos.

A empresa também avalia seus negócios com base nos seguintes coeficientes que utilizam patrimônio tangível, uma medida financeira não GAAP. O patrimônio tangível representa o patrimônio dos acionistas ajustado ou o patrimônio ordinário dos acionistas, que foi reduzido em fundo de comércio e ativos intangíveis (excluindo os direitos de serviços de hipoteca), líquido de obrigações fiscais diferidas relacionados. O retorno sobre a média do patrimônio ordinário tangível dos acionistas mede a contribuição dos ganhos da empresa como uma porcentagem da média do patrimônio dos acionistas ordinário ajustado. O coeficiente de patrimônio ordinário tangível representa o patrimônio ordinário dos acionistas dividido pelo total de ativos menos fundo de comércio e ativos intangíveis (excluindo os direitos de serviços hipotecários), líquido de passivos fiscais diferidos correlatos. O retorno sobre a média do patrimônio tangível dos acionistas mede a contribuição dos ganhos da empresa como uma porcentagem da média do patrimônio ajustado dos acionistas. O coeficiente de patrimônio tangível representa o patrimônio final ajustado dos acionistas dividido pelo total de ativos menos fundo de comércio e ativos intangíveis (excluindo os direitos de serviços hipotecários), líquido de passivos fiscais diferidos relacionados. O valor contábil tangível por ação ordinária representa o patrimônio ordinário dos acionistas final dividido por ações ordinárias em circulação. Estas medidas são usadas para avaliar o uso patrimonial da empresa. Além disso, modelos de lucratividade, relação e investimento usam retorno sobre patrimônio líquido tangível médio como indicadores principais para apoiar as nossas metas de crescimento gerais.

Além disso, a empresa avalia seus resultados do segmento de negócios com base em medidas que utilizam a média de capital alocado. A empresa aloca capital para os segmentos de negócios usando uma metodologia que considera o efeito dos requisitos regulatórios de capital, além de modelos internos de capital baseados em risco. Os modelos de capital com base nos riscos internos da empresa utilizam uma metodologia ajustada ao risco de crédito da incorporação de cada segmento de mercado, taxa de juros, negócios e componentes de risco operacional. O retorno sobre a média do capital alocado é calculado como a renda líquida, ajustada para custo de fundos e ganhos de crédito e certas despesas relativas a intangíveis dividida pela média do capital alocado. O capital alocado e o retorno relacionado são ambos medidas financeiras não GAAP. O capital alocado é revisto periodicamente e refinamentos são feitos com base em considerações múltiplas que incluem, mas não são limitadas a, exposições de segmento de negócios e perfil de risco, restrições regulamentares e planos estratégicos. Como parte deste processo, no primeiro trimestre de 2014, a empresa ajustou o montante de capital a ser alocado a seus segmentos de negócios. Esta alteração resultou em uma redução do capital não alocado, que é refletida em Todas os outros, e um aumento global ao montante de capital a ser alocado para os segmentos de negócios. Os períodos anteriores não foram atualizados.

Confira nas tabelas abaixo e nas páginas 23 e 24 as reconciliações destas medidas financeiras não GAAP com as medidas financeiras definidas pela GAAP para os seis meses encerrados em 30 de junho de 2014 e 2013 e os três meses encerrados em 30 de junho de 2014, 31 de março de 2014 e 30 de junho de 2013. A empresa acredita que o uso destas medidas financeiras não GAAP oferece clareza adicional para avaliação dos resultados da empresa. Outras empresas podem definir ou calcular dados financeiros complementares de outra maneira.

  Seis meses encerrados em
30 de junho
    Segundo
trimestre de 2014
  Primeiro
trimestre de 2014
  Segundo
trimestre de 2013
2014   2013
Reconciliação da receita líquida de juros com receita líquida de juros em base equivalente totalmente tributável
 
Receita líquida de juros $ 20.098 $ 21.213 $ 10.013 $ 10.085 $ 10.549
Ajuste equivalente totalmente tributável 414   433   213   201   222  
Receita líquida de juros em base equivalente totalmente tributável $ 20.512   $ 21.646   $ 10.226   $ 10.286   $ 10.771  
 
Reconciliação de receita total líquida de despesa de juros com a receita total líquida de despesa de juros em base equivalente totalmente tributável
 
Receita total, líquida de despesa de juros $ 44.313 $ 45.924 $ 21.747 $ 22.566 $ 22.727
Ajuste equivalente totalmente tributável 414   433   213   201   222  
Receita total líquida de despesas de juros em base equivalente totalmente tributável $ 44.727   $ 46.357   $ 21.960   $ 22.767   $ 22.949  
 
Reconciliação de despesa de imposto de renda (benefício) com despesa de imposto de renda (benefício) em base equivalente totalmente tributável
 
Despesa de imposto de renda (benefício) $ 99 $ 1.987 $ 504 $ (405 ) $ 1.486
Ajuste equivalente totalmente tributável 414   433   213   201   222  
Despesa com imposto de renda (benefício) em base equivalente totalmente tributável $ 513   $ 2.420   $ 717   $ (204 ) $ 1.708  
 
Reconciliação da média de patrimônio ordinário dos acionistas com a média de patrimônio ordinário tangível dos acionistas
 
Patrimônio líquido comum $ 222.705 $ 218.509 $ 222.215 $ 223.201 $ 218.790
Fundo de comércio (69.832 ) (69.937 ) (69.822 ) (69.842 ) (69.930 )
Ativos intangíveis (excluindo direitos de serviços de hipoteca) (5.354 ) (6.409 ) (5.235 ) (5.474 ) (6.270 )
Passivos fiscais diferidos correlatos 2.132   2.393   2.100   2.165   2.360  
Patrimônio líquido comum tangível $ 149.651   $ 144.556   $ 149.258   $ 150.050   $ 144.950  
 
Reconciliação da média de patrimônio dos acionistas com a média de patrimônio tangível dos acionistas
 
Patrimônio líquido $ 236.173 $ 236.024 $ 235.797 $ 236.553 $ 235.063
Fundo de comércio (69.832 ) (69.937 ) (69.822 ) (69.842 ) (69.930 )
Ativos intangíveis (excluindo direitos de serviços de hipoteca) (5.354 ) (6.409 ) (5.235 ) (5.474 ) (6.270 )
Passivos fiscais diferidos correlatos 2.132   2.393   2.100   2.165   2.360  
Patrimônio líquido tangível $ 163.119   $ 162.071   $ 162.840   $ 163.402   $ 161.223  
Bank of America Corporation e subsidiárias
Reconciliações com as medidas financeiras GAAP (continuação)  
(Em milhões de dólares)            
Seis meses encerrados em
30 de junho
Segundo
trimestre de 2014
Primeiro
trimestre de 2014
Segundo
trimestre de 2013
2014 2013
Reconciliação entre patrimônio ordinário dos acionistas ao final do período com patrimônio ordinário tangível dos acionistas ao final do período
 
Patrimônio líquido comum $ 222.565 $ 216.791 $ 222.565 $ 218.536 $ 216.791
Fundo de comércio (69.810 ) (69.930 ) (69.810 ) (69.842 ) (69.930 )
Ativos intangíveis (excluindo direitos de serviços de hipoteca) (5.099 ) (6.104 ) (5.099 ) (5.337 ) (6.104 )
Passivos fiscais diferidos correlatos 2.078   2.297   2.078   2.100   2.297  
Patrimônio líquido comum tangível $ 149.734   $ 143.054   $ 149.734   $ 145.457   $ 143.054  
 
Reconciliação de patrimônio dos acionistas ao final do período com patrimônio tangível dos acionistas ao final do período
 
Patrimônio líquido $ 237.411 $ 231.032 $ 237.411 $ 231.888 $ 231.032
Fundo de comércio (69.810 ) (69.930 ) (69.810 ) (69.842 ) (69.930 )
Ativos intangíveis (excluindo direitos de serviços de hipoteca) (5.099 ) (6.104 ) (5.099 ) (5.337 ) (6.104 )
Passivos fiscais diferidos correlatos 2.078   2.297   2.078   2.100   2.297  
Patrimônio líquido tangível $ 164.580   $ 157.295   $ 164.580   $ 158.809   $ 157.295  
 
Reconciliação de ativos ao final do período com ativos tangíveis do final do período
 
Ativos $ 2.170.557 $ 2.123.320 $ 2.170.557 $ 2.149.851 $ 2.123.320
Fundo de comércio (69.810 ) (69.930 ) (69.810 ) (69.842 ) (69.930 )
Ativos intangíveis (excluindo direitos de serviços de hipoteca) (5.099 ) (6.104 ) (5.099 ) (5.337 ) (6.104 )
Passivos fiscais diferidos correlatos 2.078   2.297   2.078   2.100   2.297  
Ativos tangíveis $ 2.097.726   $ 2.049.583   $ 2.097.726   $ 2.076.772   $ 2.049.583  
 
Valor contábil por ação ordinária
 
Patrimônio líquido comum $ 222.565 $ 216.791 $ 222.565 $ 218.536 $ 216.791
Ações ordinárias emitidas e em circulação no final do período 10.515.825 10.743.098 10.515.825 10.530.045 10.743.098
Valor contábil por ação ordinária $ 21,16 $ 20,18 $ 21,16 $ 20,75 $ 20,18
 
Valor contábil tangível por ação ordinária
 
Patrimônio líquido comum tangível $ 149.734 $ 143.054 $ 149.734 $ 145.457 $ 143.054
Ações ordinárias emitidas e em circulação no final do período 10.515.825 10.743.098 10.515.825 10.530.045 10.743.098
Valor contábil tangível por ação ordinária $ 14,24 $ 13,32 $ 14,24 $ 13,81 $ 13,32
Bank of America Corporation e subsidiárias
Reconciliações com as medidas financeiras GAAP (continuação)  
(Em milhões de dólares)            
Seis meses encerrados em
30 de junho
Segundo
trimestre de 2014
Primeiro
trimestre de 2014
Segundo
trimestre de 2013
2014 2013
Reconciliação de retorno sobre média de capital alocado(1)
 
Consumer & Business Banking
 
Receita líquida informada $ 3.454 $ 2.833 $ 1.788 $ 1.666 $ 1.391
Ajuste relativo a intangíveis (2) 2   4   1   1   2  
Receita líquida ajustada $ 3.456   $ 2.837   $ 1.789   $ 1.667   $ 1.393  
 
Média do patrimônio alocado (3) $ 61.468 $ 62.063 $ 61.460 $ 61.475 $ 62.050
Ajuste relativo a fundo de comércio e uma porcentagem de intangíveis (31.968 ) (32.063 ) (31.960 ) (31.975 ) (32.050 )
Média de capital alocado $ 29.500   $ 30.000   $ 29.500   $ 29.500   $ 30.000  
 
Global Wealth and Investment Management (Gestão Global de Investimentos e Patrimônios)
 
Receita líquida informada $ 1.453 $ 1.479 $ 724 $ 729 $ 759
Ajuste relativo a intangíveis (2) 7   9   4   3   4  
Receita líquida ajustada $ 1.460   $ 1.488   $ 728   $ 732   $ 763  
 
Média do patrimônio alocado (3) $ 22.233 $ 20.311 $ 22.222 $ 22.243 $ 20.300
Ajuste relativo a fundo de comércio e uma porcentagem de intangíveis (10.233 ) (10.311 ) (10.222 ) (10.243 ) (10.300 )
Média de capital alocado $ 12.000   $ 10.000   $ 12.000   $ 12.000   $ 10.000  
 
Global Banking
 
Receita líquida informada $ 2.589 $ 2.581 $ 1.353 $ 1.236 $ 1.297
Ajuste relativo a intangíveis (2) 1   1   1     1  
Receita líquida ajustada $ 2.590   $ 2.582   $ 1.354   $ 1.236   $ 1.298  
 
Média do patrimônio alocado (3) $ 53.406 $ 45.411 $ 53.405 $ 53.407 $ 45.416
Ajuste relativo a fundo de comércio e uma porcentagem de intangíveis (22.406 ) (22.411 ) (22.405 ) (22.407 ) (22.416 )
Média de capital alocado $ 31.000   $ 23.000   $ 31.000   $ 31.000   $ 23.000  
 
Global Markets
 
Receita líquida informada $ 2.409 $ 2.074 $ 1.101 $ 1.308 $ 962
Ajuste relativo a intangíveis (2) 5   4   3   2   2  
Receita líquida ajustada $ 2.414   $ 2.078   $ 1.104   $ 1.310   $ 964  
 
Média do patrimônio alocado (3) $ 39.374 $ 35.364 $ 39.373 $ 39.375 $ 35.357
Ajuste relativo a fundo de comércio e uma porcentagem de intangíveis (5.374 ) (5.364 ) (5.373 ) (5.375 ) (5.357 )
Média de capital alocado $ 34.000   $ 30.000   $ 34.000   $ 34.000   $ 30.000  

(1) Não foram feitos ajustes no lucro líquido apurado (perda) ou média de patrimônio líquido alocado para Consumer Real Estate Services.

(2) Representa custo de fundos, créditos de ganhos e despesas específicas relativas a intangíveis.

(3) A média de patrimônio alocado é composta pelo capital médio alocado mais o capital para as parcelas de fundo de comércio e intangíveis especificamente designadas para o segmento de negócios.

Os valores de alguns períodos anteriores foram reclassificados para manter conformidade com o demonstrativo do período atual.

Estas informações são preliminares e baseadas em dados da empresa disponíveis à época deste demonstrativo.

O texto no idioma original deste anúncio é a versão oficial autorizada. As traduções são fornecidas apenas como uma facilidade e devem se referir ao texto no idioma original, que é a única versão do texto que tem efeito legal.

Contacts

Os investidores podem entrar em contato com:
Lee McEntire, Bank of America, 1.980.388.6780
Jonathan Blum, Bank of America (Renda Fixa), 1.212.449.3112

A imprensa pode entrar em contato com:
Jerry Dubrowski, Bank of America. +1 (980) 388-2840
jerome.f.dubrowski@bankofamerica.com

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